+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Какая задолженность закрывается при оплате просроченная или текущая

Какая задолженность закрывается при оплате просроченная или текущая

В большинстве случаев дебиторская задолженность связана с отгрузками покупателям товара, продукции на условиях отсрочки платежа или товарного кредитования. Во многих компаниях отсрочка платежа является одним из инструментов продаж и повышения лояльности клиентов. О методах и подходах к управлению дебиторской задолженностью рассказывает Евгений Соловьев, независимый эксперт в области управления дебиторской задолженностью, автор курса по построению системы управления дебиторской задолженностью. Неправильная оценка рисков. В компании отсутствует или не работает система оценки рисков сотрудничества и проверки деловой репутации контрагентов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Ведь и там, и там предприятие может выступать должником перед своим кредитором.

Бухгалтерские проводки при кpедитных операциях

В большинстве случаев дебиторская задолженность связана с отгрузками покупателям товара, продукции на условиях отсрочки платежа или товарного кредитования.

Во многих компаниях отсрочка платежа является одним из инструментов продаж и повышения лояльности клиентов. О методах и подходах к управлению дебиторской задолженностью рассказывает Евгений Соловьев, независимый эксперт в области управления дебиторской задолженностью, автор курса по построению системы управления дебиторской задолженностью. Неправильная оценка рисков. В компании отсутствует или не работает система оценки рисков сотрудничества и проверки деловой репутации контрагентов.

Возможна и другая ситуация: клиента тщательно проверили на первоначальном этапе, начали с ним работать с отсрочкой платежа, но за его текущим финансовым состоянием никто дальше не следит, и о его финансовых трудностях мы узнаем слишком поздно. Ошибки при документальном оформлении сделки. Из-за отсутствия контроля можно столкнуться с ситуацией, когда менеджер начинает отгрузку товара в кредит, не имея на руках подписанного клиентом договора отсрочки или, например, забыв заключить договор с поручителем.

В результате, если дело дойдет до суда, компания не сможет отстоять свои законные интересы. Поздно начинаем активные действия по возврату просроченной дебиторской задолженности. В результате работа с проблемным долгом начинается тогда, когда шансы его вернуть уже минимальны, а процесс возврата потребует значительных ресурсов. Отсутствует алгоритм возврата долга. Нет регламента работы с дебиторкой и алгоритма возврата долга. Бывает и другая ситуация: регламент на бумаге есть, а бизнес-процесс не работает.

И как следствие перечисленных проблем — компании не хватает оборотного капитала, а размер просроченной дебиторки постоянно растет.

Единственное возможное решение — создание системы управления ДЗ как четкого и пошагового бизнес-процесса.

Система управления ДЗ — это комплексный бизнес-процесс, охватывающий взаимодействие между всеми основными подразделениями, работающими с дебиторкой на различных этапах: коммерческой службой, службой безопасности СБ , юридическим и финансовым департаментами. Соответственно, от того, насколько четко и слаженно выстроена коммуникация между подразделениями на всех этапах работы с долгом от выдачи товарного кредита до возврата просроченной ДЗ , напрямую зависит вероятность возникновения проблемных долгов и шансы их вернуть.

При построении системы необходимо решить следующие ключевые вопросы это и этапы по построению системы управления ДЗ : описать регламент по работе с ДЗ, провести обучение персонала, адаптировать мотивацию персонала для работы с ДЗ, внедрить систему оценки рисков и мониторинга заемщиков, автоматизировать процесс работы с дебиторкой.

Остановимся подробнее на каждом этапе построения эффективной системы управления ДЗ. На этом этапе необходимо описать, кто, что и когда должен сделать, какая информация должна передаваться с этапа на этап. Здесь ключевыми моментами являются:. Сроки могут меняться, но правила их переноса должны быть прописаны;.

Очень часто в компаниях различные этапы этого бизнес-процесса описаны в нескольких документах: процедура выдачи товарного кредита — в локальном документе коммерческой службы, процедура заключения договоров — в отдельной инструкции и т. Персонал должен хорошо знать свой функционал в рамках данного регламента и уметь вести переговоры с клиентом.

На каждом из этапов работы с долгом есть определенные приемы, помогающие строить разговор с контактными лицами должника. Также необходимо научить менеджеров правильно позиционировать отсрочку платежа для клиентов. Сотрудники должны понимать, что такая отсрочка стоит для компании определенных денег, и предлагать ее клиенту, который изначально готов работать по предоплате, не стоит. Более того, даже тем клиентам, которые готовы работать исключительно на условиях предоставления отсрочки, необходимо донести мысль, что чем короче и меньше будет отсрочка, тем большая скидка им может быть предоставлена.

Возникает вопрос: как обучать сотрудников этим навыкам? Потребуется проведение внутренних тренингов по регламентам. Для изучения навыков жестких переговоров лучше пригласить профессионального тренера или найти подходящий видеокурс, а закрепить на практике — с помощью бизнес-игры: один менеджер играет должника на разных стадиях долга, а второй работает с его обещаниями заплатить.

После проведения обучения необходимо контролировать полученные знания. Идеальный вариант — когда менеджеров не допускают до работы с отсрочкой платежа до тех пор, пока они не сдадут тест на знание действующих регламентов. Кроме того, для контроля качества ведения переговоров можно использовать аудиофиксацию с последующим анализом переговоров. Свой процент от сделки менеджер должен получать не по факту отгрузки товара, а по факту прихода денежных средств на расчетный счет компании.

Сделки в отсрочку с обеспечением например, поручительством также должны быть более выгодны, чем сделки без обеспечения. В случае если проблемная дебиторская задолженность возникла в результате нарушения установленных процедур, то включаются штрафные санкции. Например, доходность сделки ежедневно уменьшается на сумму, равную процентам по кредиту, которые компания платит банку за пользование аналогичным по размеру кредитом. При этом если сотрудник отдела продаж сам при возникшей проблемной ДЗ получил с клиента неустойку, то эта сумма должна пойти в доход.

Реализовав эти принципы, мы добьемся, что сотрудники окажутся в одной лодке с собственниками бизнеса, а значит — все будут нацелены на один результат. Перед отгрузкой товара с отсрочкой платежа служба безопасности должна проверить будущего заемщика и оценить риски. При этом информацию нужно собирать и оценивать в комплексе: не только по кредитуемому юридическому лицу, но и по аффилированным с ним компаниям. При анализе контрагента недостаточно опираться только на информацию из официальных источников.

Нужно обязательно получать информацию непосредственно от людей и компаний, взаимодействующих с проверяемым контрагентом. Источниками могут быть:. После сбора и анализа информации стоит назначить встречу с контрагентом, причем на его территории. Кроме возможности лично познакомиться с контактными лицами, самим посмотреть на офис контрагента склады, строительную площадку и т. В некоторых случаях целесообразно рассказать контрагенту о действиях, которые компания обычно предпринимает в отношении своих неплательщиков:.

После подобной проверки контрагента легче принять взвешенное решение о возможности и условиях дальнейшего сотрудничества. Если решение о предоставлении отсрочки платежа будет положительным, то заемщика необходимо обязательно поставить на мониторинг, чтобы отследить события, которые могут повлиять на платежеспособность смена директора и учредителей, иски в отношении заемщика, исполнительные производства, блокировка расчетных счетов и т.

Вручную это делать нереально, поэтому необходимо поставить список контрагентов и их поручителей на мониторинг в системе, которую ваша компания использует, и настроить оповещение по электронной почте об изменениях: ЕГРЮЛ, арбитражные дела, исполнительные производства и т. Как только выявлен негатив, на него необходимо реагировать.

Например, если у компании меняется директор или учредитель на массовых, то надо прекращать отгрузку, и если есть текущая дебиторка, то сразу начинать ее возвращать.

Если же в компании сменился директор, но он не массовый, и явных проблем нет, то имеет смысл как минимум через менеджера запросить новый комплект учредительных документов: протокол об избрании, приказ назначения.

И, возможно, встретиться с новым директором. Благодаря такому подходу удается вовремя реагировать на изменения. С помощью автоматизации необходимо решить следующие задачи:. Ограничить и автоматически контролировать сумму и глубину кредита то есть система не должна позволить менеджеру совершить отгрузку товара на сумму, большую, чем размер акцептованного кредита.

Рассылать автоматические напоминания менеджерам и клиентам за два-три дня до наступления срока оплаты. Автоматически приостанавливать возможность отгрузки клиенту в случае наступления просрочки платежа. Автоматически информировать заинтересованных лиц менеджеров, руководителей отделов продаж, СБ, юристов о наступлении различных событий: о факте просрочки в первый день , о необходимости начала претензионной работы на й день ; об истечении срока действия договоров за один месяц и т.

При правильном подходе к автоматизации удастся не только уменьшить издержки и минимизировать влияние человеческого фактора, но и получить удобный инструмент контроля, сделав невозможным нарушения установленных правил.

Чтобы понять, насколько эффективно действует система управления дебиторской задолженностью, необходимо регулярно проводить анализ по следующим контрольным точкам:. Такой анализ позволяет вовремя выявлять проблемы в бизнес-процессах или в действиях конкретных сотрудников, оценивать общую эффективность работы в рамках товарного кредитования. По результатам анализа в случае необходимости принимать управленческие решения, направленные на корректировку бизнес-процесса.

Работа в условиях кризиса требует изменений в подходе к управлению дебиторкой. По сути, перед бизнесом сейчас стоят две главные задачи:. Изменить подход к оценке рисков взаимодействия с контрагентами.

За счет чего мы сможем получить долг: наличие ликвидных основных средств. Попробуйте оценить: если долг будет взыскиваться через ФССП, то есть ли у должника активы, на которые можно будет обратить взыскание? Наличие движения средств по счетам. Он может получать финансирование, платить заработную плату, но рассчитывается только с приоритетными поставщиками. Если мы в их число не вошли, то самый простой способ взыскания — это подача исполнительного листа в банк для списания денег непосредственно с расчетного счета должника.

Наличие поручительства или залога: что нам обеспечит приоритетность платежей в наш адрес по сравнению с другими контрагентами, какие наши гарантии? Если наш контрагент работает на госконтрактах и получает деньги от государства, то в данной ситуации это положительный фактор так как если даже будет задержка финансирования, то все равно рано или поздно деньги он получит. Стоит посмотреть информацию о текущих выигранных контрактах, их суммах и сроке реализации.

Кто еще хочет получить деньги с нашего должника и какие у них гарантии? В случае если при проверке видно, что активы должника товар в обороте, дебиторка, техника, недвижимость находятся в залоге у банка — рассчитывать на эти активы не стоит. Если у других поставщиков с должником в качестве обеспечения заключен договор поручительства, а у нас его нет, то мы в заведомо проигрышной ситуации. Как просто нашему должнику будет закрыть бизнес? Оформлены ли на него лицензии, сертификаты, товарные знаки, доменные имена и т.

Можно проводить анализ истории компании как заемщика, так и аффилированных лиц на предмет того, как они прошли прежние кризисы. Начать активно применять обеспечительные меры. Самое простое и эффективное — поручительство физического или юридического лица.

В качестве поручителя — физического лица лучше всего брать собственника бизнеса, в качестве поручителя — юридического лица — брендовое юридическое лицо из группы компаний, на котором сосредоточены основные активы.

Кроме поручительства можно использовать залог, банковскую гарантию, страхование дебиторки и безрегрессный факторинг. Пересмотреть условия кредитования у действующих заемщиков: заново оценить риски и при необходимости получить дополнительное обеспечение или уменьшить размер товарного кредита, а в определенных случаях — в кредитовании отказать.

При возникновении просроченного долга начинать действовать максимально быстро: стоп-отгрузка с первого дня просрочки, отправка претензии на й день, иска в суд — на й день.

Главное, сейчас оказаться быстрее других кредиторов. Но каждый раз это должно быть взвешенное решение. Если в счет возврата долга есть возможность забрать обратно свой товар — делайте это.

Лучше сейчас понести дополнительные затраты на логистику, чем через несколько месяцев пытаться с приставами арестовать пустой склад. Однако для признания текущей ситуации форс-мажором в каждом конкретном случае требуется выполнение определенного ряда критериев. Вместе с юристами компании необходимо выработать правовую позицию по данному вопросу и донести ее до персонала, который ведет переговоры с должником.

Каких результатов можно добиться после внедрения подобного подхода? В крупной торговой компании нам удалось не только увеличить в полтора раза долю успешно возвращенных долгов, но и сократить среднее время возврата долга более чем в четыре раза.

Пришел кризис, а это время решений и активных действий: если не изменить подход к работе с дебиторкой сейчас, завтра уже может быть поздно! Я понимаю Сайт www.

Верховный суд разъяснил, что платить раньше – основной долг по кредиту или проценты по штрафам

Насколько законно то, что при погашении кредита средства направляются сначала на уплату процентов по штрафам и неустойкам, а только потом — на погашение основного долга? Две инстанции, разбиравшиеся в вопросе соответствия условий договора законодательству, пришли к противоречивым выводам. Разрешать спор пришлось Верховному суду. Он напомнил банкам, что проценты бывают разные.

Если с долгом мучиться…

Кредиторская задолженность медицинских учреждений в самых проблемных регионах продолжает расти, несмотря на предпринимаемые усилия. Вследствие недавних судебных решений возможен ее очередной всплеск. Но на федеральном уровне это считают проблемой самих краев и областей, которую те должны решить самостоятельно.

Резервы под эту задолженность под начисленные проценты создаются отдельно для текущих процентов и отдельно для просроченных процентов. На счете 25 открываются лицевые счета для учета резервов под требования по получению процентов. Резерв формируется в валюте Российской Федерации рублях. Договор кредитования может предусматривать выдачу кредита как в разовом порядке, так и траншами на основании договора кредитной линии.

Кредиторская задолженность - это фактически все долги Организации. Первый случай - если Организация не рассчитались с контрагентами например, не возвращен заем учредителю, не погашен банковский кредит, не оплачены поставленные товары или материалы.

К нашему сожалению, некоторые банки блокируют внешние транзакции. С нашей стороны нет никаких ограничений и блокировок нет, поэтому просим Вас обратиться в банк, выпустивший который выпустил Вашу карточку. Как забронировать визит в отделение?

Порядок списания кредиторской задолженности. Практические примеры

Главная Документы III. Порядок использования резерва на возможные потери по ссудам Документ утратил силу или отменен. Порядок использования резерва на возможные. Если ссудная задолженность клиента в том числе банка после неоднократной более двух раз пролонгации признается в установленном порядке см. При этом делаются следующие бухгалтерские проводки:.

Предприятия, осуществляющие хозяйственно-финансовую деятельность, проводят расчеты с контрагентами. Если предприятие отгрузило продукцию или выполнило работы и услуги до момента поступления на расчетный счет денежных средств платежей , то возникает дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность — это задолженность поставщиков и подрядчиков, работников предприятия, контрагентов-заказчиков, которые должны данному предприятию за реализованные товары, работы, услуги.

Долг и задолженность: разбираемся в понятиях

.

Дебиторская задолженность: как создать эффективную систему управления в компании

.

3) нажать на кнопку «График», затем «Оплата с любой карты» и При успешном бронировании Вы получите SMS подтверждение с номером брони​. договора, текущая задолженность и тд), Переходя в Операции доступна вклада не считается заключенным и депозит автоматически закрывается.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Списание просроченной кредиторской задолженности
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Владилен

    Хороший индеец мёртвый индеец! Хороший мент хороший индеец!

  2. Вера

    Михаил кратко, но содержательно. о сроках бы еще упомянуть

  3. Любосмысл

    Мне исполнилось 17 в мае этого года, а повестку прислали в начале августа. Я должен прибыть в военкомат 24 сентября. Правомерно ли это, могу ли я не явиться?

  4. sareraten

    З двигуном внутрішнього згоряння з іскровим запалюванням та кривошипно-шатунним механізмом 50,0;

  5. backlerbvolgli87

    Краще зменшити кількість ушльопків з Верховної Ради, а коштами на їх утримання поповнити бюджет України.